Criptoactius en concursos de creditors i embargaments
Localitzo criptoactius del deutor, segueixo les sortides de patrimoni per la blockchain i els valoro a la data rellevant, en un informe per a l'administració concursal, el creditor o el jutjat.
Membre d'AEPEJU núm. 1556. Barcelona i tota Espanya.
Senyals de criptoactius a la comptabilitat i als bancs
Les criptomonedes gairebé sempre entren o surten a través d'un banc, i allà deixen rastre.
- Transferències a plataformes de compravenda de criptomonedes.
- Assentaments comptables d'actius digitals o d'inversions poc detallades.
- Cobraments o pagaments a clients i proveïdors en criptomonedes.
- Dispositius i correus de l'empresa o dels seus administradors.
- La declaració de criptomonedes a l'estranger (model 721).
Rastreig de sortides de patrimoni
Si el deutor va moure fons a criptomonedes abans del concurs o de l'embargament, la blockchain en conserva el registre.
Segueixo els diners des del compte bancari fins a l'exchange i, si en van sortir, per la cadena fins on es pugui. El resultat és un mapa d'adreces i plataformes amb dates i imports, útil per valorar si hi va haver ocultació. Aquesta qualificació la fa el jutge; jo aporto els fets.
Valoració a data de concurs o d'embargament
Valoro cada criptoactiu a la data que importa en el procediment, amb la font de preu documentada.
La volatilitat fa que la data canviï molt el resultat. Per això deixo clar el mètode, perquè la xifra es pugui defensar davant d'altres creditors o davant del deutor.
Exchange custodi o autocustòdia
El que és en un exchange es pot bloquejar amb una ordre judicial; el que és en una wallet pròpia només es mou si el deutor lliura la clau.
En l'execució civil, l'article 590 de la Llei d'enjudiciament civil permet adreçar-se a les entitats i persones que tinguin informació sobre el patrimoni de l'executat, i l'article 727 preveu l'embargament preventiu com a mesura cautelar. Quina mesura cal demanar ho decideix l'advocat o l'administració concursal; l'informe els diu on és cada actiu i quant val.
Què rebràs
Un informe pericial signat, pensat per incorporar-se a l'inventari o al procediment d'execució.
- Relació de comptes en exchanges i adreces vinculades al deutor, amb el seu grau de certesa.
- Moviments rellevants amb dates, imports i hashes verificables.
- Valoració de cada criptoactiu a la data del procediment.
- Metodologia i fonts de preu documentades perquè un altre perit les pugui revisar.
Per a qui treballo
Per a qui necessita saber quins criptoactius hi ha i quant valen, amb un informe que se sostingui en el procediment.
- Administracions concursals que han d'inventariar actius digitals.
- Creditors i els seus advocats en execucions i embargaments.
- Jutjats que designen perit.
- Empreses que volen documentar els seus propis criptoactius davant d'un concurs.
Preguntes freqüents
Dubtes habituals sobre aquest tipus de peritatge.
Es poden embargar les criptomonedes?
Sí, com qualsevol altre bé amb valor econòmic. A la pràctica és molt més fàcil si són en un exchange que les pugui bloquejar que si són en una wallet pròpia.
Què passa si el deutor no lliura la clau de la seva wallet?
Els fons no es poden moure sense ella. L'informe deixa constància de la seva existència i del seu valor, i les conseqüències de no lliurar-la les valora el jutjat.
Hisenda sap quines criptomonedes té algú?
En part. Els proveïdors que operen a Espanya informen de saldos i operacions, i qui té més de 50.000 euros en criptomonedes custodiades a l'estranger les ha de declarar al model 721; les wallets pròpies queden fora d'aquestes declaracions.
Com es valoren a l'inventari?
Al preu de mercat de la data que fixi el procediment, amb la font i el mètode documentats a l'informe.
Pots revisar l'inventari de criptoactius que ha presentat el deutor?
Sí. Comprovo a la cadena i a la documentació si les adreces, saldos i valoracions declarades són complets i coherents.
Treballes per designació judicial?
Sí. Accepto designació judicial a més d'encàrrecs de part.
Quant triga l'informe?
En encàrrecs estàndard, uns 7 dies. Si hi ha molts comptes, diverses cadenes o un volum gran de moviments, ho indico al pressupost abans de començar.
També et pot interessar
Altres peritatges relacionats.
Explica'm el teu cas
Consulta gratuïta de 30 minuts i pressupost gratuït en 24 h laborables.