Criptoactivos en concursos de acreedores y embargos
Localizo criptoactivos del deudor, sigo las salidas de patrimonio por la blockchain y los valoro a la fecha relevante, en un informe para la administración concursal, el acreedor o el juzgado.
Miembro de AEPEJU nº 1556. Barcelona y toda España.
Señales de criptoactivos en la contabilidad y en los bancos
Las criptomonedas casi siempre entran o salen a través de un banco, y ahí dejan rastro.
- Transferencias a plataformas de compraventa de criptomonedas.
- Asientos contables de activos digitales o de inversiones poco detalladas.
- Cobros o pagos a clientes y proveedores en criptomonedas.
- Dispositivos y correos de la empresa o de sus administradores.
- La declaración de criptomonedas en el extranjero (modelo 721).
Rastreo de salidas de patrimonio
Si el deudor movió fondos a criptomonedas antes del concurso o del embargo, la blockchain conserva el registro.
Sigo el dinero desde la cuenta bancaria hasta el exchange y, si salió de ahí, por la cadena hasta donde se pueda. El resultado es un mapa de direcciones y plataformas con fechas e importes, útil para valorar si hubo ocultación. Esa calificación la hace el juez; yo aporto los hechos.
Valoración a fecha de concurso o de embargo
Valoro cada criptoactivo a la fecha que importa en el procedimiento, con la fuente de precio documentada.
La volatilidad hace que la fecha cambie mucho el resultado. Por eso dejo claro el método, para que la cifra pueda defenderse frente a otros acreedores o frente al deudor.
Exchange custodio o autocustodia
Lo que está en un exchange se puede bloquear con una orden judicial; lo que está en una wallet propia, solo se mueve si el deudor entrega la clave.
En la ejecución civil, el artículo 590 de la Ley de Enjuiciamiento Civil permite dirigirse a las entidades y personas que tengan información sobre el patrimonio del ejecutado, y el artículo 727 contempla el embargo preventivo como medida cautelar. Qué medida pedir lo decide el abogado o la administración concursal; el informe les dice dónde está cada activo y cuánto vale.
Qué recibes
Un informe pericial firmado, pensado para incorporarse al inventario o al procedimiento de ejecución.
- Relación de cuentas en exchanges y direcciones vinculadas al deudor, con su grado de certeza.
- Movimientos relevantes con fechas, importes y hashes verificables.
- Valoración de cada criptoactivo a la fecha del procedimiento.
- Metodología y fuentes de precio documentadas para que otro perito pueda revisarlas.
Para quién trabajo
Para quien necesita saber qué criptoactivos hay y cuánto valen, con un informe que se sostenga en el procedimiento.
- Administraciones concursales que tienen que inventariar activos digitales.
- Acreedores y sus abogados en ejecuciones y embargos.
- Juzgados que designan perito.
- Empresas que quieren documentar sus propios criptoactivos ante un concurso.
Preguntas frecuentes
Dudas habituales sobre este tipo de peritaje.
¿Se pueden embargar las criptomonedas?
Sí, como cualquier otro bien con valor económico. En la práctica es mucho más fácil si están en un exchange que pueda bloquearlas que si están en una wallet propia.
¿Qué pasa si el deudor no entrega la clave de su wallet?
Los fondos no se pueden mover sin ella. El informe deja constancia de su existencia y de su valor, y las consecuencias de no entregarla las valora el juzgado.
¿Hacienda sabe qué criptomonedas tiene alguien?
En parte. Los proveedores que operan en España informan de saldos y operaciones, y quien tiene más de 50.000 euros en criptomonedas custodiadas en el extranjero debe declararlas en el modelo 721; las wallets propias quedan fuera de esas declaraciones.
¿Cómo se valoran en el inventario?
Al precio de mercado de la fecha que fije el procedimiento, con la fuente y el método documentados en el informe.
¿Puedes revisar el inventario de criptoactivos que ha presentado el deudor?
Sí. Compruebo en la cadena y en la documentación si las direcciones, saldos y valoraciones declaradas son completos y coherentes.
¿Trabajas por designación judicial?
Sí. Acepto designación judicial además de encargos de parte.
¿Cuánto tarda el informe?
En encargos estándar, unos 7 días. Si hay muchas cuentas, varias cadenas o un volumen grande de movimientos, lo indico en el presupuesto antes de empezar.
También te puede interesar
Otros peritajes relacionados.
Cuéntame tu caso
Consulta gratuita de 30 minutos y presupuesto gratis en 24 h laborables.